Цей Звіт про управління складено для даного пакету звітності на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами, відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

Предметом діяльності Товариства є надання фінансових послуг з метою отримання прибутку, відповідно до отриманих ліцензій за такими видами: - Надання послуг з фінансового лізингу; - Надання коштів у позику, в тому числі і на умовах фінансового кредиту; - Надання гарантій та поручительств; - Надання послуг з факторингу.

Директор Павлов А.М.

Товариство здійснює діяльність в умовах економіки України, яка має особливості, притаманні перехідній економіці. Такі особливості характеризуються, але не обмежуються, низьким рівнем ліквідності на ринках капіталу, досить високим рівнем інфляції та наявністю валютного контролю, що не дозволяє національній валюті бути ліквідним засобом платежу за межами України. Стабільність економіки України в значній мірі залежатиме від політики та дій уряду, спрямованих на реформування адміністративної та правової систем, а також економіки в цілому. Внаслідок цього діяльності в Україні властиві ризики, яких не існує в умовах більш розвинених ринків. З кінця 2019 року розпочалося глобальне розповсюдження COVID-19, яке суттєво вплинуло на економічне становище як України, так і всіх країн світу. А стрімке поширення пандемії коронавірусу COVID-19 у березні 2020 року та обмеження, введені для боротьби з нею, визначили ситуацію на світових товарних і фінансових ринках. Українська економіка схильна до впливу ринкового спаду і зниження темпів розвитку світової економіки. Світова фінансова криза та обвал національної валюти призвели до зниження валового внутрішнього продукту, нестабільності на ринках капіталу, істотного погіршення ліквідності в банківському секторі та посилення умов кредитування всередині України. Незважаючи на стабілізаційні заходи, що вживаються Урядом України з метою підтримки банківського сектора і забезпечення ліквідності українських банків і компаній, існує певна невизначеність щодо можливості доступу до джерел капіталу, а також вартості капіталу для Товариства та її контрагентів, що може вплинути на фінансовий стан, результати діяльності та економічні перспективи Товариства. Вплив воєнного стану в Україні на фінансову звітність 24 лютого 2022 року російська федерація розпочала воєнну агресію та здійснила повномасштабне вторгнення на територію України. Указом Президента України від 24.02.2022 №64/2022 в Україні введено воєнний стан. Після стабілізації безпеки в м.Києві Товариство продовжує працювати, проте війна з російською федерацією може мати значний вплив на фінансово-господарську діяльність Товариства, на його активи та фінансові показники.

Функція управління ризиками в Товаристві здійснюється стосовно фінансових, операційних та юридичних ризиків. Фінансовий ризик включає ринковий ризик (валютний ризик, ризик зміни процентної ставки, інший ціновий ризик), кредитний ризик та ризик ліквідності. Управління операційними та юридичними ризиками повинно забезпечити належне функціонування внутрішньої політики і процедур Товариства у в цілях мінімізації даних ризиків.

Ризик ліквідності полягає в тому, що Товариство не зможе оплатити всі зобов’язання при настанні строку їх погашення. Товариство здійснює процедури прогнозування руху грошових потоків, що б упевнитися в наявності ресурсів, необхідних для оплати своїх зобов’язань.

Валютний ризик - це ризик зміни вартості фінансового інструмента внаслідок коливання валютних курсів. Оскільки Товариство проводить операції в гривнях, то воно не піддавалося впливу валютного ризику за станом на 31.12.2023р.

Товариство схильне до кредитного ризику, а саме ризику того, що одна сторона за фінансовим інструментом спричинить фінансові збитки внаслідок невиконання іншою стороною своїх зобов’язань. Схильність до кредитного ризику відбувається в результаті надання кредитів клієнтам, внаслідок чого виникають фінансові активи. Моніторинг таких ризиків здійснюється регулярно. Керівництво Товариства проводить аналіз за строками затримки платежів дебіторської заборгованості по основній діяльності і відстежує прострочені залишки дебіторської заборгованості

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків фінансових інструментів коливатиметься внаслідок змін ринкових параметрів, таких, як процентні ставки і валютні курси. Товариство піддається ринковим ризикам, які виникають у зв’язку з відкритими позиціями процентних ставок, які схильні до впливу загальних та специфічних ринків.

Відповідно до МСФЗ (IAS) 24 «Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін», пов’язаними вважаються сторони, одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. Пов’язаними сторонами для Товариства є директор Товариства, а також є кінцеві бенефіціарні власники, адже при вирішенні питання про те, чи є сторони пов’язаними, береться до уваги зміст взаємовідносин сторін, а не тільки їх юридична форма. Назва Частка у статутному капіталі Товариства Громадянка України Богодухова О.В. кінцевий бенефіціарний власник 100% Громадянин України Богодухов Д.О. Подружжя - Громадянин України Павлов А.М. Директор - Протягом І півріччя 2023 року здійснювалися такі операції з пов’язаними сторонами: - Надання поворотної фінансової допомоги Богодухову Д.О. в сумі 100тис.грн. - Виплата заробітної плати директору Павлову А.М. в сумі 72тис.грн. - Повернення Павловим А.М. раніше отриманої фінансової допомоги в сумі 301,6тис.грн. - Нарахування Богодуховій О.В. дивідендів в сумі 389тис.грн. - Виплата Богодуховій О.В. дивідендів в сумі 199тис.грн.

Товариство має план забезпечення безперервності і відновлення діяльності, порушеною в результаті непередбачених обставин. Він визначає порядок, способи і терміни здійснення Товариством комплексу заходів щодо запобігання або своєчасної ліквідації наслідків можливого порушення режиму повсякденного функціонування Товариства, викликаного непередбаченими обставинами (виникненням надзвичайної ситуації або іншою подією, настання якого несе в собі загрозу значних матеріальних втрат чи інших наслідків, що перешкоджають виконання Товариством прийнятих на себе зобов'язань). Керівництво Товариства вважає, що не існує невизначеності, що стосується безперервності діяльності, ми маємо намір працювати в осяжному майбутньому.

Громадянка України Богодухова О.В. - кінцевий бенефіціарний власник з часткою володіння 100%

Виконавчим органом є Директор

Виплата заробітної плати директору Павлову А.М. в 2023 році склала в сумі 144тис.грн. Виплата заробітної плати директору Павлову А.М. в 2022 році склала в сумі 145тис.грн. Виплата заробітної плати директору Павлову А.М. в 2021 році склала в сумі 100тис.грн.

ТОВ "АДВО-АУДИТ"

36592116

https://www.advo-audit.com.ua

https://www.bizfinance.com.ua

Радченко Ольга Олегівна

№01/08-2023 03.01.2024

2023 рік

03.01.2024; 29.03.2024

130000,00 грн.

01 - немодифікована думка

Аудитор підприємства наклав свій кваліфікований електронний підпис на цю звітність у форматі іXBRL виключно для виконання вимог процедури подання звітності у форматі іXBRL до центру збору фінансової звітності, а не для підтвердження цієї звітності чи будь-якої її частини, і не несе ніякої відповідальності за цю звітність. Керівництво підприємства несе відповідальність за складання та подання цієї звітності у форматі іXBRL. Відповідальність аудитора описано у відповідному розділі аудиторського звіту.

Рік, що закінчується 31 грудня 2023 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Товариство використовує оцінки та робить припущення, які впливають на суми активів та зобов’язань, які не відображаються у фінансовій звітності протягом наступного фінансового року. Оцінки та судження піддаються постійному критичному аналізу і засновані на минулому досвіді керівництва та інших факторах, у тому чис¬лі на очікуваннях щодо майбутніх подій, які вважаються обґрунтованими у сфор¬мованих обставинах. Керівництво також використовує деякі судження, крім тих, які вимагають оцінок, у процесі застосування облікової політики. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ Операції, що не регламентовані МСФЗ, в діяльності Товариства відсутні. Основні джерела невизначеності оцінок. Нижче наведені ключові припущення щодо майбутнього, а також основні джерела невизначеності оцінок на кінець звітного періоду, які мають істотний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань до балансової вартості активів та зобов'язань протягом наступного фінансового року: Строки корисного використання основних засобів. Оцінка строків корисного використання об'єктів основних засобів залежить від професійного судження керівництва, яке засноване на досвіді роботи з аналогічними активами. При визначенні строків корисного використання активів керівництво бере до уваги умови очікуваного використання активів, моральний знос, фізичний знос і умови праці, в яких будуть експлуатуватися дані активи. Зміна будь-якого з цих умов або оцінок може в результаті привести до коригування майбутніх норм амортизації. Відстрочені податкові активи. Діючий Податковий кодекс України та зміни що вносяться до нього суттєво змінюють податкові закони і ставки оподаткування. Суми і терміни сторнування тимчасових різниць залежать від прийняття істотних суджень керівництва Товариства на підставі оцінки майбутньої облікової та податкової вартості основних засобів. Відстрочені податкові активи визнаються для всіх невикористаних податкових збитків в тій мірі, в якій ймовірно отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можливо буде реалізувати дані збитки. Від керівництва Товариства вимагається прийняття істотного професійного судження при визначенні суми відстрочених податкових активів, які можна визнати, на основі очікуваного терміну і рівня оподатковуваних прибутків з урахуванням стратегії майбутнього податкового планування. Судження щодо необхідності перерахування фінансової звітності складеної на 31.12.2023 року у відповідності МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції». МСБО 29 не встановлює абсолютного рівня, на якому вважається, що виникає гіперінфляція. Показником гіперінфляції є характеристики економічного середовища в країні. На кінець 2022 року розрахований кумулятивний рівень інфляції за 2020-2022 роки не перевищив показник 100% і склав 46,2%, немає перевищення рівня 100% станом на 31.12.2023 року - 5,1%. Аналіз макро показників розвитку економіки України свідчать про зниження факторів кумулятивної інфляції. Тобто, якісні показники підтверджують, що Україна на 31.12.2023 року не є гіперінфляційною країною. Проаналізувавши інші критерії, ми вважаємо, що за показниками наведеними у підпунктах в) і г) параграфа 3 МСБО 29 економічний стан в Україні не відповідає ситуації, що характеризується гіперінфляцією. МСБО 29 має бути застосований з самого початку періоду, в якому існування гіперінфляції ідентифіковане. Станом на дату підписання фінансової звітності існування гіперінфляції в Україні не ідентифіковано. Враховуючи вище наведене, нами прийнято рішення не застосовувати МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції». Протягом наступного року ми будемо контролювати цю ситуацію та аналізувати як кількісні фактори кумулятивної інфляції, так і якісні макропоказники, що позитивно впливають на економічний розвиток, які в свою чергу є факторами, що впливають на зниження кількісних інфляційних складових.

Ця проміжна фінансова звітність підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, включає всі прийняті і діючі в звітному періоді Міжнародні стандарти фінансової звітності та інтерпретації Комітету з Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) і повністю їм відповідає. Національною валютою України є українська гривня (далі - гривня або грн.), і ця валюта є функціональною валютою валютою, в якій представлена фінансова звітність. Припинення окремих видів діяльності не відбувалось. Обмеження щодо володіння активами не відбувалося. Участі у спільних підприємствах не приймалося. Фінансова звітність Товариства за 2023р, відображає його фінансовий стан на 31.12.2023 року, фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, а також надає розкриття та іншу пояснювальну інформацію, на основі Міжнародних стандартів фінансової звітності(МСФЗ), виданих Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), які в Україні визначені в якості застосовної концептуальної основи фінансової звітності Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» і є для Товариства прийнятною концептуальною основою загального призначення, яка водночас також є концептуальною основою достовірного подання. Фінансова звітність Товариства за 2023р. була підготовлена, виходячи з припущення безперервної діяльності, що передбачає використання активів та погашення зобов'язань в ході звичайної господарської діяльності

Грошові кошти та їх еквіваленти, включають: на 31 грудня 2022 р. 31 грудня 2023 р. Грошові кошти у касі - - Грошові кошти на банківських рахунках 106 3370 Грошові еквіваленти - - Всього грошові кошти та їх еквіваленти 106 3370 Грошові кошти та їх еквіваленти представлені коштами на банківських рахунках Товариства

Змін в обліковій політиці не було. Основні принципи облікової політики, застосовані при підготовці цієї фінансової звітності , послідовно застосовувалися протягом усіх представлених звітних періодів, та не змінювались, Товариство дотримувалося принципів складання фінансової звітності, викладених у Концептуальній основі складання фінансової звітності за МСФЗ та основних принципів, передбачених ст. 4 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні».

За результатами діяльності за звітний період Товариством отримано прибуток в сумі 118 тис.грн. Використано прибутку на виплату дивідендів учаснику Товариства в сумі 199 тис.грн. Виплата дивідендів в сумі 199тис.грн. здійснена власнику товариства Богодуховій О.В.

В період між датою балансу та датою затвердження фінансової звітності до випуску, не відбулось інших суттєвих подій, що могли б потребувати оригування активів та зобов’язань Товариства та які могли б вплинути на економічні рішення користувачів чи потребують внесення змін до фінансової звітності

Витрати Товариства, відображені в складі операційних та інших витрат в Звіті про сукупний дохід включають: 12 місяців 2022 року 12 місяців 2023 року Витрати на нарахування заробітної плати та обов'язкових платежів 369 389 Загальногосподарські (витрати), пов'язані з управлінням та обслуговуванням Товариства 1044 773 Інші витрати - 2 Фінансові витрати 8 477 Всього витрати 1421 1641

Функція управління ризиками в Товаристві здійснюється стосовно фінансових, операційних та юридичних ризиків. Фінансовий ризик включає ринковий ризик (валютний ризик, ризик зміни процентної ставки, інший ціновий ризик), кредитний ризик та ризик ліквідності. Кредитний ризик Товариство схильне до кредитного ризику, а саме ризику того, що одна сторона за фінансовим інструментом спричинить фінансові збитки внаслідок невиконання іншою стороною своїх зобов’язань. Схильність до кредитного ризику відбувається в результаті надання кредитів клієнтам, внаслі¬док чого виникають фінансові активи. Моніторинг таких ризиків здійснюється регулярно. Керівництво Товариства проводить аналіз за строками затримки платежів дебіторської заборгованості по основній діяльності і відстежує прострочені залишки дебіторської заборгованості. Ринковий ризик Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків фінансових інструментів коливатиметься внаслідок змін ринкових параметрів, таких, як процентні ставки і валютні курси. Товариство піддається ринковим ризикам, які виникають у зв’язку з відкрити¬ми позиціями процентних ставок, які схильні до впливу загальних та специфічних ринків. Валютний ризик Валютний ризик - це ризик зміни вартості фінансового інструмента внаслідок коливання валютних курсів. Оскільки Товариство проводить операції в гривнях, то воно не піддавалося впливу валютного ризику за станом на 31.12.2023р. Ризик ліквідності Ризик ліквідності полягає в тому, що Товариство не зможе оплатити всі зобов’язання при настанні строку їх погашення. Товариство здійснює процеду¬ри прогнозування руху грошових потоків, що б упевнитися в наявності ресурсів, необхідних для оплати своїх зобов’язань

Представлена фінансова звітність, підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, включає всі прийняті і діючі в звітному періоді Міжнародні стандарти фінансової звітності та інтерпретації Комітету з Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) і повністю їм відповідає. Фінансова звітність Товариства за 2023р, відображає його фінансовий стан на 31.12.2023 року, фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, а також надає розкриття та іншу пояснювальну інформацію, на основі Міжнародних стандартів фінансової звітності(МСФЗ), виданих Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), які в Україні визначені в якості застосовної концептуальної основи фінансової звітності Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» і є для Товариства прийнятною концептуальною основою загального призначення, яка водночас також є концептуальною основою достовірного подання. Фінансова звітність Товариства за 2023 р. і складається з : - Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31.12.2023 року, - Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2023 р. (звіт відповідає вимогам до Звіту про прибутки та збитки), - Звіт про рух грошових коштів за 2023р, - Звіт про власний капітал за 2023р. (звіт відповідає вимогам до Звіту про зміни у власному капіталі), - Примітки до річної фінансової звітності, розкриття, включаючи стислий виклад суттєвих облікових політик та загальну інформацію,за 2023 рік.

Фінансова звітність Товариства за 2023 рік була підготовлена, виходячи з припущення безперервної діяльності, що передбачає використання активів та погашення зобов'язань в ході звичайної господарської діяльності.Товариство має план забезпечення безперервності і відновлення діяльності, порушеною в результаті непередбачених обставин. Він визначає порядок, способи і терміни здійснення Товариством комплексу заходів щодо запобігання або своєчасної ліквідації наслідків можливого порушення режиму повсякденного функціонування Товариства, викликаного непередбаченими обставинами (виникненням надзвичайної ситуації або іншою подією, настання якого несе в собі загрозу значних матеріальних втрат чи інших наслідків, що перешкоджають виконання Товариством прийнятих на себе зобов'язань). Керівництво Товариства вважає, що не існує невизначеності, що стосується безперервності діяльності, ми маємо намір працювати в осяжному майбутньому

Поточний податок на прибуток визначається виходячи з оподатковуваного прибутку за рік, розрахованої за правилами податкового законодавства України, та за 2023 рік не відображався. Відстрочені податкові активи в 2023 році Товариством не відображалися

Нематеріальні активи 31.12.2022 рік 31.12.2023 рік Первісна вартість 217 611 Накопичений знос (амортизація) 2 62 Балансова вартість 215 549 Протягом 2023 року Товариство придбавало нематеріальних актівів на загальну суму 394тис.грн.

Статутний (складений) капітал Товариства сформовано внесками Учасників Товариства виключно у грошовій формі. Розмір статутного капіталу зафіксовано в Статуті товариства. Статутний капітал станом на 31.12.2023 року сплачений повністю і становить 6350 тис. грн.

Станом на 31.12.2023 року Товариство не орендує приміщеннь, та не має на балансі активів із права користування та орендних зобовязань.

Рiшення про емiсiю облiгацiй (корпоративна облiгацiя вiдсоткова iменна) прийнято одноосiбним учасником Товариства (Протокол №01-03/1 вiд 01.03.2021 р.). Фiнансовi ресурси, залученi вiд розмiщення облiгацiй в повному обсязi планується спрямувати на надання фiнансових кредитiв та послуг фiнансового лiзингу юридичним особам в межах лiцензiї фiнансової установи.Спосiб, в який здiйснювалась пропозицiя - без дiйснення публiчної пропозицiї/ Корпоративна облiгацiя вiдсоткова iменна, форма iснування - електронна.Свiдоцтво про реєстрацiю випуску корпоративних облiгацiй №49/2/2021 видано Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку на пiдставi рiшення Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 12.08.2021 р. №659. Дата початку розмiщення облiгацiй: 26.05.2021р. Дата закiнчення розмiщення облiгацiй: 24.07.2021р. Дата початку погашення облiгацiй - 20.05.2026 р. Дата закiнчення погашення облiгацiй - 20.06.2026 р. На зовнiшнiх ринках облiгацiї не торгуються, облiгацiї вiльно обертаються на територiї України. Рiшенням Котирувальної комiсiї №2379 вiд 27.01.2022 корпоративнi облiгацiї вiдсотковi iменнi Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "Азурро Фiнанс" серiї A (ISIN - UA5000006875) з 28 сiчня 2022 року включено до бiржового списку на багатосторонньому торговельному майданчику (БТМ) Акцiонерного товариства "Українська бiржа". Вiдсоткова ставка на 1-4 вiдсотковi перiоди встановлюється в розмiрi 22 (двадцять два) % рiчних. Вiдсотковi ставки на 5-8, 9-12, 13-16, 17-20 вiдсотковi перiоди встановлюється за рiшенням Директора, виходячи з ринкової кон'юнктури, але не може бути нижчою нiж 5% рiчних та бiльшою 30% рiчних. Вiдсоткова ставка за облiгацiями серiї А на 9-12 купонний перiод згiдно рiшення керiвництва становить - 28% рiчних. Нараховано та виплачено в 2023 р. всього відсотків на суму 477тис.грн. Суму витрат на сплату відсотків за облігаціями відображено у складі фінансових витрат. Дострокове погашення Товариством всього випуску облiгацiй за власною iнiцiативою не передбачено. Дострокове погашення облiгацiй за вимогою їх власникiв не передбачено. Станом на 31.12.2023 року сума зобов'язаннь щодо розміщених облігацій становила 8005 тис. грн.

Протягом 2023 року здійснювалися такі операції з пов’язаними сторонами: - Надання Богодухову Д.О. поворотної фінансової допомоги в сумі 159тис.грн., Залишок фінансової допомоги на 31.12.2023 рноку складає 614тис.грн. - Надання ТОВ «Фастфінанс» (директор Богодухов Д.О.) безвідсоткової позики сумі 4980тис.грн. - Виплата заробітної плати директору Павлову А.М. в сумі 144тис.грн. - Надання ТОВ «ПЦ Кардсервіс» (Директор Богодухов Д.О.) безвідсоткової позики в сумі 1330тис.грн. - Повернення Павловим А.М. поворотної фінансової допомоги в сумі 380тис.грн., залишок на 31.12.2023 відсутній. - Виплата Богодуховій О.В. дивідендів в сумі 199тис.грн.

Резервний капітал формується за рахунок нерозподіленого прибутку за рішенням Загальних зборів засновників (Учасників) та відповідно до Статуту Товариства. Резервний капітал Товариства створюється у розмірі не менше 25% статутного капіталу Товариства і призначається для покриття витрат, пов’язаних з відшкодуванням збитків, та запланованих витрат. Резервний капітал формується шляхом щорічних відрахувань у розмірі не менше 5% суми щорічного прибутку Товариства до досягнення визначеного розміру. Загальна сума резервного капіталу Товариства на 31.12.2023 р. становить 13 тис. грн

Основні принципи облікової політики, застосовані при підготовці цієї фінансової звітності , послідовно застосовувалися протягом усіх представлених звітних періодів, Товариство дотримувалося принципів складання фінансової звітності, викладених у Концептуальній основі складання фінансової звітності за МСФЗ та основних принципів, передбачених ст. 4 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні».

Витрати за позиками, які не є частиною фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Товариство капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу, як частина собівартості цього активу.

Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку. Товариство визнає такі категорії фінансових активів: фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку; фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю. Товариство визнає такі категорії фінансових зобов'язань: фінансові зобов'язання, оцінені за амортизованою собівартістю; фінансові зобов'язання, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку. Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю плюс операційні витрати, які безпосередньо належить до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов'язання.

В складі грошових коштів враховуються тільки кошти на поточних рахунках у банках та касова готівка.

Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних.

Товариство несе витрати на ведення справи в процесі своєї операційної діяльності, а також інші витрати, які пов'язані із інвестиційною діяльністю. Витрати визнаються в звіті про фінансові результати, якщо виникає зменшення в майбутніх економічних вигодах, пов'язаних із зменшенням активу або збільшенням зобов'язання, які можуть бути надійно виміряні. Витрати визнаються в звіті про фінансові результати на основі безпосереднього зіставлення між понесеними витратами і прибутками по конкретних статтях доходів. Якщо виникнення економічної вигоди очікується впродовж декількох облікових періодів і зв'язок з доходом може прослідкувати тільки в цілому або побічно, витрати в звіті про фінансові результати признаються на основі методу раціонального розподілу. Витрати признаються в звіті про фінансові результати негайно, якщо витрати не створюють великі майбутні економічні вигоди, або коли майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати вимогам визнання як актив в балансі.Т

Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець звітного періоду

Товариство визнає такі категорії фінансових активів: фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку; фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю.

Товариство визнає такі категорії фінансових зобов'язань: фінансові зобов'язання, оцінені за амортизованою собівартістю; фінансові зобов'язання, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку. Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю плюс операційні витрати, які безпосередньо належить до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов'язання.

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч

На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання.

Витрати з податку на прибуток включають в себе податок на прибуток поточного періоду. Поточний податок на прибуток відображається у складі прибутку або збитку за звітний період у складі власного капіталу. Поточний податок на прибуток являє собою суму податку, яка підлягає сплаті або отриманні стосовно оподатковуваного прибутку чи податкового збитку за рік, розрахованих на основі діючих або в основному введених в дію станом на звітну дату податкових ставок, а також всі коригування величини зобов’язань по сплаті податку на прибуток за минулі роки, яка підлягає стягненню податковими органами або виплату ним.

Нематеріальні активи Товариства складаються з програмних продуктів та прав користування програмними продуктами. Нематеріальні акти¬ви обліковуються за вартістю придбання та амортизуються за прямолінійним методом протягом розрахун¬кового строку служби активів . Після списання нематеріальних активів їх первісна вартість, разом з відповід¬ними сумами накопиченої амортизації, вилучається з облікових записів .

Фінансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всі ризики та винагороди, пов'язані з правом власності на актив. Товариство як орендар на початку строку оренди визнає фінансову оренду як активи та зобов'язання за сумами, що дорівнюють справедливій вартості орендованого майна на початок оренди або (якщо вони менші за справедливу вартість) за теперішньою вартістю мінімальних орендних платежів. Оренда активів, за якою ризики та винагороди, пов'язані з правом власності на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифікується як операційна оренда. Орендні платежі за угодою про операційну оренду визнаються як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди.

Запаси оцінюються за найменшою із вартостей: собівартістю, чи можливою чистою ціною реалізації. Запаси із терміном корисного використання до 1 року, враховуються в розділі короткострокових активів, й списуються на витрати шляхом нарахування на них зносу в розмірі 100% від первісної вартості в момент передачі в експлуатаці

До складу основних засобів включаються матеріальні активи, призначені для використання в господарській діяльності, вартість яких перевищує 20000грн. та строк корисного використання яких більше одного року. Основні засоби обліковуються за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення. Витрати на незначний ремонт і технічне обслуговування відносяться до прибутку або збитку, тоді коли вони по-несені. Витрати на заміну значних компонентів основних засобів капіталізується, а компоненти, які були замінені, списуються. Амортизація основних засобів Товариство нараховує амортизацію основних засобів прямолінійним методом: рівними частками протягом терміну корисного використання основних засобів. Амортизаційні нарахування за кожний період відображаються у складі прибутків і збитків. Термін корисної служби основного засобу встановлюється виходячи з періоду часу, протягом якого організація передбачає використовувати актив.

Товариством створюється резерв сумнівних боргів. На суму такого резерву зменшується первісна вартість поточної дебіторської заборгованості і таким чином у фінансовій звітності відображається залишкова вартість дебіторської заборгованості – її чиста реалізаційна вартість. Товариство нараховує забезпечення відпусток за відпрацьований працівниками період, у якому виникає право на майбутні виплати відпускних.

Первісна та подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення

Дебіторська заборгованість визнається активом, якщо є ймовірність отримання у майбутньому економічних вигід та її суму можна достовірно визначити. Якщо з часом зменшується ймовірність отримання економічних вигід (тобто ймовірність погашення заборгованості), така поточна дебіторська заборгованість не визнається активом. Для відображення повної, правдивої та неупередженої інформації про розмір дебіторської заборгованості, а також для дотримання принципу обачності, згідно з яким методи оцінки, що застосовуються у бухгалтерському обліку, повинні запобігати заниженню оцінки зобов'язань та витрат і завищенню оцінки активів і доходів, Товариством створюється резерв сумнівних боргів. На суму такого резерву зменшується первісна вартість поточної дебіторської заборгованості і таким чином у фінансовій звітності відображається залишкова вартість дебіторської заборгованості – її чиста реалізаційна вартість.

Товариство під час своєї діяльності може здійснювати операції з пов’язаними сторонами. Пов’язаними особами для отримання фінансових послуг Товариство визначає всіх членів органів управління Товариства. По пов’язаних сторонах в фінансовій звітності розкривається така інформація: ромір наданої фінансової послуги; залишки дебіторської заборгованості в розрізі строків; залишки зобов’язань (з урахуванням зворотніх внесків в капітал) в розрізі строків, та, за наявності, такі операції: придбання або продаж нерухомості та інших активів; отримання послуг; оренда; надання гарантій або застав

Товариство під час своєї діяльності може здійснювати операції з пов’язаними сторонами. Пов’язаними особами для отримання фінансових послуг Товариство визначає всіх членів органів управління Товариства. По пов’язаних сторонах в фінансовій звітності розкривається така інформація: ромір наданої фінансової послуги; залишки дебіторської заборгованості в розрізі строків; залишки зобов’язань (з урахуванням зворотніх внесків в капітал) в розрізі строків, та, за наявності, такі операції: придбання або продаж нерухомості та інших активів; отримання послуг; оренда; надання гарантій або застави

Товариство з обмеженою відповідальністю "АЗУРРО ФІНАНС"

ТОВ "АЗУРРО ФІНАНС" створено у формі товариства з обмеженою відповідальністю

Україна

вулиця Євгена Коновальця, буд. 36-Д, оф. 65-з, ПЕЧЕРСЬКИЙ р-н, м. КИЇВ, М.КИЇВ обл., 01133

вулиця Євгена Коновальця, буд. 36-Д, оф. 65-з, ПЕЧЕРСЬКИЙ р-н, м. КИЇВ, М.КИЇВ обл., 01133

немає

Предмет діяльності Товариства- надання фінансових послуг відповідно до наявних ліцензій з метою отримання прибутку за видами діяльності: - Надання послуг з фінансового лізингу; - Надання коштів у позику, в тому числі і на умовах фінансового кредиту; - Надання гарантій та поручительств; - Надання послуг з факторингу.

Дана фінансова звітність, достовірно відображає у всіх суттєвих аспектах фінансовий стан товариства станом на 31 грудня 2023 року, звіт про фінансові результати за 2023 рік, а також рух грошових коштів та зміну в чистих активах, що належать учасникам, за період, що закінчився на цю дату у відповідності до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності МСФЗ.

Управління капіталом Товариства спрямовано на досягнення наступних цілей: дотримання вимог до капіталу, встановлених регулятором, і забезпечення здатності Товариства функціонувати в якості безперервно діючого підприємства. Товариства вважає, що загальна сума капіталу, управління яким здійснюється, дорівнює сумі капіталу, відображеного в балансі.

Власний капітал станом на 31.12.2023 становить 10181тис.грн. і складається з: Статутний капітал -6350тис.грн.; Резервний капітал - 13тис.грн.; Нерозподілений прибуток- 118тис.грн

На Товариство поширюються зовнішні вимоги до капіталу. Протягом 2023р. Товариство повністю дотримувалося встановлених вимог щодо капіталу.

Фінансова звітність за 2023 рік затверджена керівником

2024-02-28

Пов’язаними сторонами для Товариства є директор Товариства, а також є кінцеві бенефіціарні власники

Директор Павлов А.М.

Громадянка України Богодухова О.В. - кінцевий бенефіціарний власник (95,5%), Громадянин України Богодухов Д.О. - Подружжя

Фінансові зобов'язання Товариства включають непоточні зобов'язання за іменними відсотковими облігаціями на суму 8005 тис. грн. Товариство класифікує фінансові зобов'язання за випущеними іменними відсотковими облігаціями як такі, що в подальшому оцінюються за амортизованою собівартістю згідно МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Ставка дисконтування для облігацій, емітованих Товариством, встановлюється на рівні відсоткової ставки за облігаціями за певний купонний період.

В складі грошових коштів враховуються тільки кошти на поточних рахунках у банках та касова готівка.